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          會員頭像
          CPA100用戶2045

          老師你好,屬于勞務收入的,開了一張專票勞務收入,我的結轉成本能不能主營業務成本勞務收入,工資已經做了成本了

          50 2023-07-13 09:53
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          老師解答
          2023-07-13 09:54

          你好,如果您是屬于服務行業發生成本支出,建議您通過勞務成本科目核算,然后有收入的時候再結轉到主營業務成本。

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-13 10:01

          追問: 勞務收入,借∵主營業務成本一元,貸:勞務成本一元,

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-13 10:01

          追問: 這樣子可以嗎

          頭像
          答疑老師
          2023-07-13 10:04

          回答: 收入的時候結轉成本,這樣是對的。

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-13 10:13

          追問: 因為我的工資也是做的是成本,所以我開錯發票了,我只有結轉成本的話我只有現金結轉成本了,主營業務成本,勞務成本

          頭像
          答疑老師
          2023-07-13 10:15

          回答: 你好,那您的意思是您做錯賬了嗎?賬用戶處理要是錯了可以更正的。

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-14 07:56

          追問: 不是的,老師我做了一個工資主營業務應付職工薪酬,但是我做了一個勞務收入,應收某某公司,應交收項稅主營業務收入,那我再做一個結轉成本的話,主營業務成本,勞務成本

          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 07:57

          回答: 你好是這樣的,如果您是服務行業,發生成本支出時,是通過勞務成本這個科目歸集核算是正確的。然后咱確認收入的時候,同時結轉主營業務成本就是 借主營業務成本貸勞務成本。需要有這一個結轉成本的分錄。

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-14 08:02

          追問: 老師你好,就是借主營業務成本代勞務成本的話,那我結轉完之后的話科目有表那個勞務成本的話它會出現在本期金額的貸方

          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 08:12

          回答: 咱們發生成本時還有一個分錄呢,比如支付員工的工資。 借勞務成本貸,應付職工薪酬。借應付職工薪酬貸銀行存款。

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-14 08:15

          追問: 一個具體工資發放,工資沒有拍上,然后我就做一個做完票的分錄再做個炒粉,我就只有三個分錄

          一個具體工資發放,工資沒有拍上,然后我就做一個做完票的分錄再做個炒粉,我就只有三個分錄
          一個具體工資發放,工資沒有拍上,然后我就做一個做完票的分錄再做個炒粉,我就只有三個分錄
          一個具體工資發放,工資沒有拍上,然后我就做一個做完票的分錄再做個炒粉,我就只有三個分錄
          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 08:40

          回答: 首先你把工資直接計入主營業務成本了,應該是把主營業務成本換成勞務成本,這樣才正確。

          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 08:41

          回答: 還有收入,那個分錄收入應該是稅金,在貸方是銷項稅額。 但是我看你寫的是進項稅額呢。

          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 08:41

          回答: 咱們自己開票確認收入收入屬于銷項稅額,在貸方咱取得的發票才是進項稅額的在接發,您看一下咱這個不對?

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-14 08:49

          追問: 因為我公司他有普票,還有專票,所以我工資那里我銀行流水已經發了5500了,難道我在把這個勞務的成本這個數也加進去嗎

          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 08:50

          回答: 我把完整的分錄寫給你吧。 發生成本時。 借勞務成本貸,應付職工薪酬。 確認收入。 借應收賬款,貸主營業務收入應交稅費應交增值稅。 結轉對應的成本, 借主營業務成本,勞務成本。

          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 08:51

          回答: 勞務成本是按照實際發生,就是實際是多少,咱就寫多少。

          頭像
          CPA100用戶2045
          2023-07-14 08:51

          追問: 好的,謝謝老師耐心的講解

          頭像
          答疑老師
          2023-07-14 08:51

          回答: 然后咱們對外開發票,無論是專用發票還是普通發票,都是銷項稅額在貸方。 如果咱是支出勞務取得專用發票,要是一般計稅的能抵扣的,這樣才體現進項。

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